Ausübung Aktienoptionen. Exercising eine Aktienoption bedeutet Kauf der Emittenten s Stammaktie zu dem Preis von der Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktie Preis zu dem Zeitpunkt, wenn Sie die Option aussehen Siehe über Lager Optionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktie Optionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um sicher zu sein, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Stock Optionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie sind Bereit, Ihre Aktienoptionen auszuüben Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieser a Pproach sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, so dass der Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Eine Ausübung einer Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihr Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen und dann die Aktie zu halten Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten zu zahlen, Maklerprovisionen und Alle Gebühren und Steuern, wenn Sie für Margin genehmigt werden. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Befestände von Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. Initiate eine Übung-und-Sell - To-Cover Transaction. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug von den Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und Gebühren Die Erlöse y Ou erhalten von einer Übung-und-Verkauf-to-Cover-Transaktion werden Aktien von Aktien Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Erweiterungen der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich jeder Dividenden. potential Wertschätzung von Der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Eine Ausübung einer Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. With diese Transaktion, die nur verfügbar ist Treue, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien zur gleichen Zeit zu verkaufen, ohne Ihr eigenes Geld zu verwenden. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübung und Verkauf erhalten werden, sind Gleich dem fairen Marktwert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungsprovision und jeglicher Gebühren, die Sie gewinnen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Erlöse aus Ihrer Übung Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihren Begleiter zu definieren Fidelity Account. Tip Kennen Sie das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive Stock Option Übung. Disqualifizierung Disposition Aktien verkauft vor spezifiziert Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert, wenn ausgeübt 50.Fair Marktwert, wenn verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Die Aktie Preis ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen die Aktienoption 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokeragekonto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien an der Aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die durch eine Aktienoption Transaktion erhalten wurden, müssen Sie. Notify Ihr Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer auf die differen Zwischen dem Stipendienpreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 a Aktie oder 4.000.Pay Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel, 20 a Anteil oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Gewährungsdatum, würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliches Einkommen zahlen , Auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option verfügen oder Aktie erhalten, wenn Sie die Option ausüben Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans Nr R ein ISO-Plan sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Einkommen für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt wurden. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel Don t enthalten jede Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder üben die Option Allerdings können Sie unterliegen alternative Mindeststeuer in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausführen Für weitere Informationen, siehe die Form 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust Wenn Sie die Aktie, die Sie gekauft haben, durch die Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Aber wenn Sie don t erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, müssen Sie zu behandeln Einkommen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen Fügen Sie diese Beträge, Die als Lohn behandelt werden, auf der Grundlage der Bestände bei der Bestimmung des Gewinns oder Verlusts auf der Lagerbestimmung Siehe Veröffentlichen 525 für spezifische Details über die Art Der Aktienoption sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach dem Ausüben einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Ausübung einer Incentive Stock Option unter erhalten § 422 b Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die für die Ermittlung des korrekten Betrags des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses erforderlich sind, falls anwendbar, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer gewährten Option erworben wurden Im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF erhalten, Übernahme von Aktien, die über einen Mitarbeiter-Stock-Kaufplan unter Abschnitt 423 c erworben werden. Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte zur Ermittlung des korrekten Kapitalbetrags und des ordentlichen Wertes melden Einkommen, das bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden soll. Nichtstatutarische Aktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt, ist die Höhe des Einkommens inklusive E und die Zeit, es einzubeziehen, hängt davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - die meisten nicht statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert der im Ausübung erhaltenen Aktien einbeziehen Betrag gezahlt, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie erhalten Sie durch die Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.Cashless Ausübung von nichtqualifizierten Optionen. Tax Regeln für bargeldlose Ausübung von nichtqualifizierten Aktienoptionen. Some Arbeitgeber machen es einfacher für Optionsinhaber, ihre Optionen durch die Bereitstellung einer Methode der bargeldlosen Ausübung ausüben Normalerweise macht das Unternehmen Vereinbarungen mit einer Maklerfirma, die das Geld verlangt, um die Aktie zu kaufen Die Maklerfirma verkauft einige oder alle der Aktien sofort, mit Teil des Erlöses verwendet werden, um das Darlehen oft am selben Tag zurückzuzahlen Das Darlehen wurde gemacht Die verbleibenden Erlöse abzüglich der Einbehalt und Maklerprovisionen oder andere Gebühren werden an den Optionsinhaber gezahlt. Nicht alle Unternehmen erlauben diese Methode der Übung Einige Unternehmen wollen Um die Option Inhaber zu ermutigen, die Aktie zu behalten, damit sie eine laufende Beteiligung an dem Geschäft haben Andere können betroffen sein, dass Verkäufe ausgeführt in Diese Art und Weise wird den Preis ihrer Aktie drücken Sie Ihre Option Dokumente, oder überprüfen Sie mit dem Unternehmen, um zu sehen, ob diese Methode verfügbar ist. Tax Konsequenzen Im Allgemeinen sind die steuerlichen Konsequenzen einer bargeldlosen Übung die gleichen wie die steuerlichen Konsequenzen von zwei Getrennte Schritte. Ausübung der Option Dieser Schritt erfordert in der Regel, dass Sie einen ordentlichen Ausgleichsertrag melden Wenn Sie ein Angestellter sind, gilt auch eine Einbehaltungsvoraussetzung. Das Einkommen und die Einbehaltung, falls vorhanden, werden Ihnen auf Formular W-2 gemeldet, wenn Sie ein Angestellter sind Oder Formular 1099-MISC, wenn Sie nicht Für Details siehe Ausübung nichtqualifizierte Aktienoptionen. Selling der Aktie Dieser Schritt erfordert, dass Sie Kapitalgewinn oder Verlust melden, was in diesem Fall offensichtlich kurzfristig ist, erhalten Sie Form 1099-B, die Ihnen den Betrag mitteilt Des Erlöses nicht die Höhe des Gewinns oder Verlustes aus dem Verkauf Für Details siehe Verkauf von Nichtqualifizierte Option Stock. Häufig gestellte Fragen. Wir sehen oft Verwirrung auf die folgenden Punkte. Q Mein Gewinn aus der Ausübung der Option Erscheint auf meinem Formular W-2 als Löhne, aber Form 1099-B berichtet über die volle Höhe des Erlöses, einschließlich des Gewinns Warum wird der gleiche Betrag zweimal gemeldet. Der gleiche Betrag wird zweimal gemeldet, aber es wird nicht zweimal gezählt Form 1099-B Zeigt, wie viel Sie für den Verkauf der Aktie erhalten haben Wenn Sie Ihren Gewinn oder Verlust, der Betrag auf Ihrem W-2 gemeldet wird als ein zusätzlicher Betrag für die Aktie bezahlt wird Mit anderen Worten, es erhöht Ihre Basis Der Effekt ist, um Ihren Gewinn zu reduzieren Oder erhöhen Sie Ihren Verlust, so dass Sie nicht verdoppeln besteuert Siehe Verkauf von Aktien von nicht qualifizierten Optionen. Q Warum habe ich Gewinn oder Verlust, wenn ich verkaufte die Aktie zur gleichen Zeit, die ich ausgeübt habe. Normalerweise gibt es einen kleinen Gewinn oder Verlust zu berichten, Aus zwei Gründen Zuerst basiert der Betrag, der auf deinem W-2 als Einkommen gemeldet wird, in der Regel auf dem durchschnittlichen Preis der Aktie für den Tag, an dem du deine Option ausgeübt hast, aber der Makler kann zu einem Preis etwas über oder unter diesem durchschnittlichen Preis verkauft haben , Werden Ihre Verkaufserlöse wahrscheinlich durch eine Maklerprovision reduziert werden, Die einen kleinen Verlust erzeugen können. Aber jeder Gewinn oder Verlust sollte minimal sein.
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